Zelfstandigenaftrek Vraagt Om Controleerbare Urenregistratie, Oordeelt Rechtbank Gelderland
Zelfstandigenaftrek kwijt door een te globale urenregistratie? Rechtbank Gelderland wees de aftrek af. Zo houd je je uren voor het urencriterium goed bij.
Categorie: Nieuws
Wie de zelfstandigenaftrek wil houden, moet kunnen aantonen dat hij aan het urencriterium voldoet. Rechtbank Gelderland wees de aftrek van een ondernemer af, omdat hij het urencriterium niet aannemelijk maakte. Volgens Taxence was een globaal overzicht van vooral indirecte uren onvoldoende. Dit artikel is gebaseerd op die berichtgeving. Wij hebben de uitspraak zelf niet gelezen, dus controleer de details altijd op rechtspraak.nl.
Wat is er beslist?
Een zelfstandige in Gelderland kreeg de zelfstandigenaftrek niet. De rechtbank vond dat hij onvoldoende had laten zien dat hij genoeg uren aan zijn onderneming besteedde. Het overzicht dat hij overlegde was te algemeen. Het bestond vooral uit indirecte uren, zoals werk dat niet rechtstreeks voor een klant is, en het liet niet zien hoeveel tijd naar welke werkzaamheden ging.
Indirecte uren kunnen volgens de berichtgeving dus wel meetellen, maar je moet ze concreet en controleerbaar onderbouwen. Een schatting achteraf of een rond totaal is dan niet genoeg.
Wat is het urencriterium ook alweer?
Het urencriterium houdt in dat je in een kalenderjaar minstens 1.225 uur aan je onderneming besteedt. Dat is een van de voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, zie ook de uitleg van de Kamer van Koophandel. Niet alleen uren voor klanten tellen mee. Ook werk als administratie, acquisitie en het bijhouden van je website kan meetellen, zoals ZZP Nederland uitlegt.
Je moet het zelf kunnen bewijzen. De Belastingdienst hoeft niet aan te tonen dat je de uren niet maakte, jij moet laten zien dat je ze wel maakte.
Waarom dit nu speelt
De zelfstandigenaftrek wordt stap voor stap lager. Volgens het wettelijke afbouwpad is het bedrag in 2026 1.200 euro en in 2027 900 euro. Wat er nog over is aan aftrek, wil je niet kwijtraken door een slordige administratie. Over de gevolgen van de afbouw schreven we eerder in ons artikel over de stakingsaftrek en meewerkaftrek.
Zo houd je je uren goed bij
Uit de uitspraak volgt geen vast format, maar de richting is duidelijk. Dit helpt in de praktijk:
- Registreer per dag of week. Noteer datum, aantal uren en wat je deed, zo dicht mogelijk bij het moment zelf.
- Maak onderscheid tussen direct en indirect. Schrijf bij indirecte uren precies op om welke werkzaamheden het ging, zoals offertes maken of je boekhouding bijwerken.
- Bewaar bewijs. Agenda-afspraken, mails, offertes en facturen laten zien dat je actief was. Koppel ze waar mogelijk aan je uren.
- Tel geen uren mee die er niet bij horen. In de zaak telden uren voor sollicitaties als werknemer niet mee voor de onderneming.
- Houd het geheel logisch. Een urenstaat die niet past bij je omzet en activiteiten roept vragen op.
Wat betekent dit voor jou als ondernemer?
Zit je rond de grens van 1.225 uur, dan is een goede urenregistratie geen bijzaak maar een voorwaarde voor je aftrek. Begin er niet pas mee als de Belastingdienst vragen stelt. Dit is algemene informatie en geen persoonlijk advies. Twijfel je over je situatie, vraag dan een vakspecialist.
Met Cleverboek staan je facturen, kosten en administratie netjes bij elkaar. Dat maakt het een stuk makkelijker om je werk en je uren achteraf te onderbouwen.